在东莞深圳企业中，小微企业发挥着重要作用。为支持小微企业发展，国家持续出台一系列税收优惠政策。本文将全面解析2025年小微企业可享受的最新税收优惠政策，帮助企业充分享受政策红利。

一、小微企业认定标准

1. 企业所得税方面

• 从事国家非限制和禁止行业

• 年度应纳税所得额不超过300万元

• 从业人数不超过300人

• 资产总额不超过5000万元

2. 增值税方面

• 年应征增值税销售额不超过500万元

• 可登记为小规模纳税人

二、2025年最新优惠政策

1. 增值税优惠政策

• 月销售额10万元以下（含本数）免征增值税

• 适用3%征收率的应税收入减按1%征收

• 预缴增值税项目暂停预缴

2. 企业所得税优惠政策

• 年应纳税所得额不超过100万元部分：减按25%计入，按20%税率征收（实际税率5%）

• 年应纳税所得额100万-300万元部分：减按50%计入，按20%税率征收（实际税率10%）

3. "六税两费"减免政策

• 资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税

• 教育费附加、地方教育附加

• 减按50%征收

三、优惠政策适用条件

1. 同时符合多项政策

• 可选择最优惠政策适用

• 但不得叠加享受优惠

2. 纳税申报要求

• 需自行申报享受

• 留存备查相关资料

• 准确填写申报表

四、常见问题解答

Q1：小微企业如何享受优惠？
A：通过填写纳税申报表自行申报享受，无需备案。

Q2：一般纳税人可以享受吗？
A：增值税优惠仅限小规模纳税人，企业所得税优惠所有小微企业均可享受。

Q3：优惠政策执行到什么时候？
A：现行政策执行至2027年12月31日。

五、实用建议

1. 提前做好规划

• 合理控制年度应纳税所得额

• 合理安排业务开展时间

2. 完善财务管理

• 规范会计核算

• 准确计算各项指标

3. 用足用好政策

• 全面了解适用政策

• 确保应享尽享

4. 防范税务风险

• 避免违规享受优惠

• 留存好相关资料

结语：
小微企业要充分利用税收优惠政策，降低税收成本，增强发展动力。建议企业加强财务管理，规范会计核算，确保合法合规享受税收优惠。同时要关注政策变化，及时调整经营策略，最大程度享受政策红利。

注：本文根据2025年9月16日最新税收政策撰写，具体执行请以当地税务机关规定为准。建议企业遇到具体问题时咨询辰信会计专业税务顾问。